为响应国企、央企合规内控体系建设工作的需要，进一步提升国有大中型企业的风险防范能力，促进企业可持续经营发展，近日，河北乾骥律师事务所携手河北省交通会计学会成功助力河北高速广通智城有限公司完成基于合规管理的内部控制制度建设及成果交付，并获得客户好评。

随着国资委《中央企业合规管理办法》的出台，开启了国企、央企强化合规治理的序幕。《法治中国建设规划（2020－2025年）》等文件要求各企业在2025年前依法实现合规体系全面嵌入日常经营管理流程中。因此，最近各地国资委相继对体系内的国企提出合规内控体系建设的要求。事实上，财政部、证监会、银保监会等多部委此前也对各类大中型企业的合规内控出台过细化的基本规范和应用指引。

河北高速集团广通智城公司（以下简称“广通智城公司”）是河北高速公路集团有限公司投资设立的全资子公司。2022 年 11 月 8 日正式挂牌运营，注册资金 1260 万元，2024年4月初，河北乾骥律师事务所携手河北省交通会计学会迅速组建了集高级会计师、税务师、高校教授、律师为一体的项目组，项目组以正高级会计师马德家为首席咨询顾问，以我所合伙人律师魏巍巍为组长，以交通学会张冰、赵文超、高烨堂、温子瑶、我所律师马强、崔利国、关强、蔡春平、张晶、李凯、胡丽娜为成员。

项目组从广通智城公司的实际需求出发，参照央企合规管理和大中型国有企业内控建设指引的要求，对广通智城现有的46份制度从法律法规审查、集团制度及政令审查、制度内容交叉审查等六个纬度进行全面的合规化审核，并形成《合规化审核报告》及《风险清单》，系统分析广通智城公司在日常管理中的风险；与此同时，项目组结合广通智城公司各个部门的业务特点，协助广通智城公司完成了体现合规内控体系建设最终成果的《基于合规管理的内控制度》手册。

该手册共四大部分，第一部分为公司内部控制管理体制，第二部分为公司内部控制基本规范，第三部分为公司内部控制具体规范，第四部分为公司内部控制手册。

部分成果的展示：

其中第三部分和第四部分项目组从财务报告、成本费用、存货管理、固定资产、货币资金、全面预算、合同管理、人力资源、内部信息传递、信息系统等18个方面着手，协助广通智城公司梳理了上述关键业务的岗位分工，职责安排、不相容岗位分离、授权批准及相应的内部控制措施，并绘制了各个部门关键控制环节的流程图，在流程图的基础上梳理了关键控制点，便于广通智城公司定位重点领域、关键环节、重要人员的内部控制的落地见效，从而搭建一体化、流程化的合规内控体系。

项目组通过上述工作，助力广通智城公司建立适合本公司实际情况的内部控制体系，提高广通智城公司及时发现和有效处置风险的能力，促进广通智城公司建立系统、规范、高效的内部控制风险管理机制，保障广通智城公司稳定、安全和高质量发展。

河北乾骥企业合规团队还联合河北省交通会计学会，河北观止财务有限公司参与了河北高速燕宝能源科技有限公司和河北高速燕赵驿行集团有限公司能源分公司等国有公司的合规内控体系建设工作。

内部控制体系建设及管理水平已经成为衡量国有企业综合竞争力的核心要素之一，内部控制也已经成为提升国有资产监督效能的一项重要手段。内控项目组致力于为国有企业提供内控咨询，为国有企业满足财政部、国资委内部控制要求下提供切实可行的制度文件与解决方案。